Oracle Applications Multi-org архитектура
	Учет в соответствии с международными стандартами

• Главная Книга
• Расчеты с Кредиторами (Accounts Payables - AP)
• Расчеты с Дебиторами (Account Receivables - AR)
• Основные Средства (Fixed Assets - FA)
• Преобразователь Проводок (Global Accounting Engine или AX)

Модули Склады (Inventory - INV), Управление Закупками (Purchasing - PO) также порождают проводки в Главной Книге, однако они не относятся в финансовым приложениям, а входят в пакет производства и логистики соответственно.

Модуль Главная Книга поддерживает возможность ведения нескольких Учетных книг (план счетов + валюта + фискальный календарь) и тем самым обеспечивает возможность гибкой организации учета для компаний со сложной организационной структурой.

Oracle Applications Multi-org архитектура

Уникальная гибкость Главной книги позволяет управлять финансовой информацией для любой структуры организации. Можно вести учет по нескольким компаниям с одинаковыми или различными планами счетов и консолидировать результаты учета для создания наглядных отчетов.

Multi-org позволяет:

• Вести учет для нескольких организация в одной инсталляции
• Поддерживать любое число операционных единиц в одной инсталляции
• Обеспечивать ограничение доступа к учетной информации для разных организаций и операционных единиц
• Обеспечивать автоматические взаиморасчеты (выставления счетов) при внутренних продажах
• Размещение заказов на ТМЦ у внутренних организаций (внутренние заказы)

Таким образом, инсталляция multiorg позволяет организовать взаимодействие между организациями на документальном уровне с последующей генерацией проводок в набор книг, иметь консолидированную информацию в одном центре, обеспечить максимальное использование стандартных механизмов.

Внедрение модуля Главная книга (General Ledger) позволяет:

• Вести бухгалтерский учет в соответствии с национальными и международными стандартами.
• Осуществлять учет бухгалтерских операций, как в функциональной так и в иностранной валюте.
• Эффективно работать с учетными календарями
• Эффективно организовать работу с разработанным планом счетов для каждого Набора книг
• Вручную и автоматически создавать журналы бухгалтерских проводок
• Осуществлять финансовую консолидацию и контроль за журналами проводок.
• Разрабатывать шлюзы по портации проводок извнешних систем, существующих на предприятии

Определение нескольких Наборов книг позволяет реализовать национальный бухгалтерский и налоговый учет (первый Набор книг), международный бухгалтерский учет (второй Набор книг) и бухгалтерский учет в иностранной валюте (отчетный Набор книг). Настройка отчетного Набора книг позволит параллельно вести учет бухгалтерских проводок операционно-хозяйственных операций в функциональной и в любой другой ранее определенной иностранной валюте.

На этапе создания прототипа обычно согласуется дополнительная атрибутика проводок, которая автоматически может наследоваться с первичных документов, породивших эти проводки.

Дополнительно, в случае необходимости, будет определен порядок формирования существующих регистров бухгалтерского учета(журналы-ордера, ведомости и т.д.).

Определение нескольких сегментов в счете позволит сформировать аналитический учет необходимой детализации.
Например, могут использоваться следующие сегменты счета:

• Балансовая единица
• Бухгалтерский счет/субсчет
• Центр затрат
• Линия продукции

Модуль Главная книга позволит организовать работу с бухгалтерскими счетами: определить сводные, статистические, балансирующие и межфилиальные счета, иерархии групп счетов, комбинаций счетов.

Создание шлюза проводок из внешних систем (учет заработной платы, расчеты с подотчетными лицами) позволит всесторонне учитывать финансовый результат операционно-хозяйственной деятельности предприятия.

Бухгалтерия получит возможность вести эффективный анализ сальдо счетов в функциональной и иностранной валюте, данных в различных Наборах книг по средствам детализации из одного Набора в другой.
В Главной книге реализованы несколько мощных способов составления бюджета: "сверху вниз", "снизу вверх" и промежуточный. Число одновременно используемых версий бюджета не ограничено. Существует возможность парольной защиты бюджетов от несанкционированного доступа. Бюджетные данные могут быть загружены из электронной таблицы или автоматически рассчитаны с помощью формул и масс-бюджета. Применение правил бюджета существенно упрощает ввод сумм и бюджетных проводок во все периоды бюджета.

Модуль преобразователь проводок необходим для изменения логики проводок, созданных в модулях Дебиторы, Кредиторы и Склады в соответствии с принятыми на предприятие стандартами бухгалтерского или налогового учета, а также построения параллельных проводок в разные наборы книг по разным правилам, опирающихся на единый набор первичных документов. Также модуль позволит эффективно организовать работу по созданию бухгалтерской первичной отчетности по средствам занесения данных из первичных документов в атрибуты проводок.

Модуль Расчеты с Кредиторами позволяет контролировать и обрабатывать инвойсы поставщиков и платежи по ним, авансовые отчеты служащих, налоги, скидки и прочие операции кредиторов.

Модуль Расчеты с Дебиторами предназначен для управления процессом выставления счетов-фактур заказчикам и контроля поступающих денежных средств.

Модуль Основные Средства обеспечивает учет всех типов основных средств, расчет амортизации, учет и прогнозирование налоговых начислений на активы, управление проектами капитального строительства.

Учет в соответствии с международными стандартами

Реализация ведения учета по стандартам GAAP

Одной из основных задач внедрения автоматизированной системы управления предприятием Oracle Applications является отражение финансово-бухгалтерских операций в соответствии со стандартами Generally Accepted Accounting Principles (GAAP). GAAP представляет собой набор стандартов и правил ведения учета, а также набор требований к построению финансовой отчетности на предприятиях и организациях, не относящихся к государственным. Данный набор правил является многолетним результатом работы комиссий по стандартизации США (FASB, APB, AICPA), в состав которых входили как представители частных практикующих фирм так и государственных организаций. По заявлениям ведущих мировых финансовых аналитиков, именно гармоничность, структурированность и содержание этих стандартов, позволило обеспечить составление максимально корректных, надежных и отражающих действительность финансовых отчетов, что в конечном счете стабилизировало рынок ценных бумаг, позволило кредиторам с большей уверенностью инвестировать средства в экономику предприятий и контролировать финансовую ситуацию последних. Таким образом, на текущий момент, GAAP является самой идеальной моделью построения учета и отчетности предприятий, которая позволяет реально отражать происходящие на предприятии процессы, а также обеспечивает надежность данной информации.

В последние годы широкое распространение получают стандарты, определенные Международным Комитетом по Стандартизации Учета - International Accounting Standards Committee (IASC), в задачи которого входит разработка международных общепринятых во всех странах стандартов, которые бы позволяли гарантировать достоверность предоставляемой финансовой информации, вне зависимости от страны, в которой ведется бизнес. Однако, следует отметить, что стандарты IASC напрямую основываются на стандартах GAAP и их разработка ведется при непосредственном наблюдении и участии комитетов США, которые заняты в разработке стандартов GAAP, что автоматически гарантирует, что ведение учета в соответствии со стандартами GAAP будет удовлетворять условиям международных стандартов.

В последнее время, все большее число предприятий стремится к отражению (наравне с ведением учета в соответствии с национальными стандартами) финансово-бухгалтерских операций в соответствии с международными стандартами. В результате данной деятельности, предприятие получает набор достоверной финансовой отчетности определенной формы и содержания, которая позволяет работать на международных фондовых рынках, привлекая дополнительный инвестиционный капитал, а также достичь усиления внутреннего контроля на предприятии, что является прямым следствием применения стандартов и рекомендаций GAAP.

Основными преимуществами внедрения финансового или бухгалтерского учета в соответствии с международными нормами и стандартами следует выделить:

• Построение финансового и бухгалтерского учета, который бы способствовал принятию решений и выдавал необходимый набор внутренней и внешней финансовой отчетности
• Предоставление объективной информации касательно прогнозируемых объемов денежных потоков
• Предоставление объективной информации о ресурсах предприятия и их принадлежности (прав)
• Возможность организовать оперативно - хозяйственную деятельность предприятия в соответствии с принятыми во всем мире стандартами.
• Получение прозрачной внутренней финансовой отчетности предприятия. Полученная отчетность, прежде всего, направлена на принятие эффективных управленческих решений. В соответствии с ранее перечисленными стандартами GAAP финансовая отчетность будет отражать реальную картину финансового состояния предприятия.
• Получение возможности вести всесторонний анализ деятельности предприятии на основе международной практики финансового анализа, с последующей возможностью сравнения полученных данных с подобными показателями любых предприятий мира ведущих свой учет в соответствии с международными требованиями
• Привлечение международных инвесторов и выход на международные фондовые рынки

В терминах Oracle Applications, в системе будет настроено два отдельных Набора книг: первый для реализации украинского бухгалтерского и налогового учета, второй для реализации учета по стандартам GAAP. Вся операционно-хозяйственная деятельность будет вестись в соответствии с украинскими стандартами. За тем полученный финансовый результат будет консолидирован во второй Набор книг в соответствии с настроенными правилами консолидации. Гибкая настройка правил консолидации позволит сопоставить два различных Плана счетов, то есть получить финансовый результат, как в соответствии с национальными стандартами, так и стандартами GAAP.

Внедрение системы Oracle Applications позволит избежать всех негативных моментов от перехода на новую политику бухгалтерского учета. В Oracle Applications финансовый учет будет вестись параллельно, как и в соответствии с украинскими, так и с международными стандартами, что позволит безболезненно реализовать все требования украинских фискальных служб, а так же получить перечисленные ранее неоспоримые преимущества от внедрения международного финансового и бухгалтерского учета.
Вернуться к началу страницы